+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Льготы по транспортному налогу: кому положены

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Содержание статьи

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2019 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Это важно знать:  Сколково: налоговые льготы 2019 года

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортный налог начисляется владельцу автомобилю ежегодно согласно установленным региональным ставкам. Раз в 12 месяцев автовладельцу приходит платежка на оплату определенной суммы. Однако законодательством России предусмотрены некие послабления в уплате для ряда лиц. Кто имеет льготы на транспортный налог? И в каком размере?

Транспортные средства, на которые не начисляют транспортный налог

Налоговый кодекс РФ регулирует все особенности начисления ТН, в том числе и льготы. Организации и предприятия страны обязаны начислять налог самостоятельно и уплачивать в установленные сроки. Однако определенные виды ТС подходят под льготные условия. Для них налог не начисляется.

К льготной категории относятся:

  • Лодки на моторе или веслах, количество лошадиных сил которых не более 5;
  • Автомобили, выданные службами соцзащиты гражданам с ограниченными возможностями;
  • Сельхоз тракторы;
  • Угнанные машины;
  • Транспорт спецслужб;
  • Комбайны для обработки сельхозпродукции;
  • Водный транспорт для промыслов.

Сбор ТН входит в обязанности регионов, поэтому местная власть имеет право устанавливать свои требования к льготникам и давать привилегии определенным гражданам.

Льготы на транспортный налог являются правом налогоплательщиков. Это значит, что их применение не обязательно. Организация или физическое лицо должны подать заявление для вступления льготы в силу.

Налоговые льготы для физических лиц

Помимо скидок для определенных видов транспортных средств, льготы могут предоставляться отдельным категориям. Для того, чтобы уточнить информацию о предоставляемых льготах, необходимо изучить законодательные акты региона регистрации налогоплательщика. Транспортный налог является региональным, поэтому окончательное решение о ставках, сроках уплаты и предоставляемым послаблениям принимают именно на региональном уровне, а не на федеральном.

Льготы для инвалидов

Люди с ограниченными возможностями нуждаются в дополнительных привилегиях от государства. Инвалиды 1 и 2 группы могут воспользоваться льготой и полностью избежать оплаты транспортного налога.

Уважаемый посетитель!

Если у Вас возникают вопросы, Вы можете бесплатно задать их юристу по телефонам.

Наш юрист БЕСПЛАТНО Вас проконсультирует.

Для получения такого права водителю достаточно соблюсти 2 условия:

  • иметь свидетельство об инвалидности;
  • приобрести автомобиль на средства органов опеки.

Организации, использующие свой транспорт для перевозки инвалидов, также освобождаются от уплаты ТН. Для получения льготы необходимо обязательно подать заявление в налоговую службу. В противном случае ФНС может воспринять бездействия организации по уплате налога как уклонение.

Лица, относящиеся к 3 группе инвалидности, воспользоваться льготой не могут, так как они являются дееспособными и в состоянии позаботиться о себе.

На нашем сайте Вы можете посмотреть, как оформить льготу на транспортный налог для инвалидов.

Это важно знать:  Социальная карта Московской области: какие льготы

Льготы для ветеранов

Граждане, относящиеся к категории ветеранов боевых действий, могут рассчитывать на транспортный налог по сниженной ставке или полную его отмену. Однако такая льгота предусмотрена лишь в некоторых регионах страны. В некоторых субъектах Российской Федерации ТН отменяется только при владении определенным автомобилем, мощность которого не должна превышать указанную в законе величину.

  • Полное освобождение от транспортного налога предусмотрено в Республике Адыгея. Любое транспортное средство, зарегистрированное на ветерана боевых действий, подлежит льготе.
  • Только одно ТС освобождается от уплаты. В случае, если у собственника-льготника несколько автомобилей, от уплаты налога освободят только одно. Автовладелец самостоятельно указывает льготный автомобиль в заявлении.
  • Мощность не должна превышать пределы. В некоторых регионах для получения льготы нужно иметь автомобиль, не превышающий количество лошадиных сил. Например, в Воронежской области предел – 120 л.с.
  • Скидка на 50% вне зависимости от автомобиля. Такая система работает в Чеченской республике.

Оформление заявление на льготу по транспортному налогу для ветеранов можно найти на нашем сайте.

Льготы для многодетных семей

Семейные пары, которые воспитывают несколько детей, остро нуждаются в финансах. Поэтому государство дает им льготу в виде 100% скидки на уплату транспортного налога. Многодетными семьями считаются семьи, в которых воспитываются 3 и более ребенка. При чем не имеет значения родных или усыновленных. Однако право на льготу, как и в остальных случаях, предоставляет региональная власть.

Транспортный налог в некоторых регионах отменен только для малоимущих семей. Для большинства регионов действует скидка при владении транспортом, мощность которого не превышает 150 л.с. На остальные транспортные скидки льгот нет.

Кроме того, в некоторых регионах установлены свои правила. Например, жители северной столицы могут получить льготу, воспитывая 4 детей, не достигших совершеннолетия. В Краснодарском крае, Алтае и Татарстане местные власти сократили транспортный налог многодетным семьям на 50%. А Нижний Новгород и Ростов освободили своих жителей от уплаты ТН при присвоении им статуса многодетных.

На нашем сайте Вы можете найти образцы оформления заявления и список необходимых документов для получения льготы в связи с многодетностью.

Льготы для пенсионеров

Возможность снижения налоговой нагрузки для пенсионеров также находится в компетенции региональных властей. Местные законодательные акты фиксируют все возможные категории лиц, освобожденных от уплаты ТН.

Однако в случае, если пенсионер попадает под одну из вышеперечисленных категорий, а именно, относится к 1 или 2 группе инвалидности, является ветераном, собственником необлагаемых транспортных средств и иное, он может рассчитывать на полагающуюся ему льготу.

Пенсионный возраст не во всех регионах является условием для получения льготы. Например, московские пенсионеры платят наравне с остальными гражданами. Важно проверить наличие права на льготу в своем регионе.

Если Вы уверены в правомерности применения льготы на транспортный налог по причине пенсионного возраста, Вам необходимо оформить заявление и предоставить необходимые документы. Подробнее можно узнать на нашем сайте.

Льготы для чернобыльцев

Участники, устранявшие последствия ужасной катастрофы, могут рассчитывать на освобождение от уплаты транспортного налога. Однако для данной категории также необходимо уточнять дополнительные условия, принятые местными чиновниками. Для чернобыльцев важно не превысить мощность автомобиля в таких регионах как Брянская и Московская область. Ждать скидку более 50% не нужно в Карелии.



Белгородские и Рязанские власти решили обделить чернобыльцев подобными привилегиями. Для граждан, официально подтвердивших свой статус чернобыльца, в регионах, где льгота действует, необходимо оформить и подать заявление в ФНС.

Как оформить льготу?

Получение льготы является правом гражданина, которым он может воспользоваться. Но это не значит, что при наступлении льготных условий, например, получении инвалидности или статуса многодетного родителя, налоговая инспекция перестанет начислять Вам налог. Для применения скидки гражданин должен оформить заявление, собрать пакет документов, подтверждающих его право, и отнести в ФНС по месту регистрации.

Необходимо сделать это до наступления расчетного периода. Иначе ФНС начислит Вам полный налог и придется платить пени. Подать заявление можно лично, через доверенное лицо или по почте. При личной встрече с инспектором необходимо распечатать 2 экземпляра. Одно Вы отдаете в ФНС, а на втором Вам поставят отметку о том, что заявление принято определенной датой. Это может помочь в случае утери заявления налоговой.

Для подачи заявления через доверенное лицо необходимо оформить генеральную доверенность у нотариуса, где будет прописано право подавать заявления от лица собственника. При отправке почтой датой подачи заявления будет считаться дата отправки вне зависимости, когда сотрудники почты доставят письмо.

Для исключения ситуации, когда ФНС отказывает в пересчете налога из-за не полученного заявления почтой, нужно выбрать отправку ценного письма с описью вложения.

Подать документы можно в течение 3 лет после получения права на льготу. Налоговая обязана произвести перерасчет.

Кому положены льготы по транспортному налогу?

Содержание:

При покупке автомобиля нужно учитывать, что помимо расходов на его обслуживание, бензин и оформление страховки потребуется оплачивать транспортный налог (ТН). Этот ежегодный налоговый платеж обязаны платить все собственники транспортных средств (причем не только автомобилей, но и мотоциклов, яхт и т.д.). Но, как и большинство правил, требование об уплате ТН имеет свои исключения. R.TIGER рассказывает, кто может претендовать на льготы по налогу на транспорт.

Это важно знать:  Льготы для ИП инвалидов 3 группы

Нет времени читать статью?

Что говорит закон?

По действующему законодательству, ТН относится к числу региональных налогов. Это означает, что средства, которые перечисляют автовладельцы, не отправляются в федеральный бюджет, а используются для решения проблем в регионе. То, что налог является региональным, повлияло и на порядок предоставления льгот: они устанавливаются субъектами РФ самостоятельно.

Для собственников ТС эта ситуация не самая благоприятная, поскольку единый федеральный документ, из которого можно было бы узнать о том, положена ли льгота, отсутствует. В результате, для того чтобы выяснить, как обстоят дела с ТН в конкретном регионе, нужно искать информацию на сайте ФНС или на региональных ресурсах.

Важно! В зависимости от субъекта, положение налогоплательщиков может существенно различаться. Так, в Брянской области многодетным предоставляется скидка, а в Московской — один из родителей освобождается от платежа.

Различия касаются не только размера льготы (освобождение или скидка), но и категорий, которые вправе на нее претендовать. Как правило, рассчитывать на преференции могут следующие категории налогоплательщиков:

  • семьи, имеющие статус многодетной;
  • налогоплательщики, достигшие пенсионного возраста;
  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы техногенных аварий и др.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров

Предоставлять или нет льготу по ТН пенсионерам, решают региональные власти, причем даже в тех субъектах, в которых преференции существуют, объем помощи может различаться. Власти субъектов чаще всего предусматривают для пенсионеров такие льготы по ТН как:

  • полное освобождение от платежа (чаще предоставляется только на одно ТС);
  • скидка в размере 50%;
  • скидки для собственников ТС определенной мощности;
  • скидки для собственников авто отечественного производства.

Предоставление льготы не происходит в автоматическом режиме, поэтому налогоплательщик пенсионного возраста должен обратиться в ФНС с заявлением. Подтвердить то, что гражданин является пенсионером, поможет пенсионное удостоверение (для инспекции нужно сделать его копию).

Льготы по налогу на транспорт для многодетных семей

Льготы, которые предоставляются многодетным, также отличаются в зависимости от региона (в некоторых субъектах РФ их вообще нет). Кроме того, в различных регионах различается и само понимание многодетной семьи: так, в ряде субъектов такой статус можно получить при наличии 3 детей, а в некоторых — только при наличии 4.

Для оформления льготы следует обратиться с заявлением в ИФНС. Преференцией можно пользоваться только на протяжении того периода, пока все трое (или четверо) детей будут несовершеннолетними. Если семья уже на протяжении нескольких лет является многодетной, но в ФНС с заявлением не обращалась, перерасчет можно сделать только за 3 года.

Льготы для инвалидов

Наличие у человека инвалидности позволяет претендовать на льготы, но, как и в случае с другими льготными категориями граждан, послабления могут кардинально различаться. Кроме того, отличия существуют и в зависимости от того, какая группа инвалидности у налогоплательщика — I, II или III. Также преференции в некоторых субъектах РФ предоставляются родителям детей-инвалидов.

Как составить заявление на льготу по транспортному налогу

ТН рассчитывается ФНС самостоятельно, поэтому собственник авто получает уведомление с указанной к оплате суммой. Как правило, инспекция самостоятельно учитывает при расчете скидки или наличие освобождения. Но, конечно, это возможно только в том случае, если ИФНС знает, что у гражданина есть основание для льготы. Поэтому при получении права на льготы (налогоплательщик оформил инвалидность, стал пенсионером и т.д.) инспекции об этом нужно обязательно сообщить.

Заявление в налоговую составляется в двух экземплярах (на одном из них принимающего заявление сотрудника нужно попросить поставить отметку о принятии и оставить этот экземпляр себе). Единой, законодательно утвержденной формы заявления нет. Но, поскольку от того, правильно ли составлено заявление, зависит итог его рассмотрения, нужно максимально полно отразить всю необходимую информацию. Итак, в тексте обязательно должны присутствовать следующие сведения:

  • данные гражданина, который претендует на льготу (ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес и контактная информация);
  • сведения о ТС (указываются марка, модель, год выпуска, регистрационные данные);
  • основание для предоставления льготы (ссылка на нормативный акт и имеющиеся у лица причины получения льготы).

Важно! К заявлению следует обязательно приложить подтверждающие документы. В их качестве могут выступать копия пенсионного удостоверения — для пенсионеров, документы из органов соцзащиты — для многодетных и т.д.

Итак, теоретически льготы на транспортный налог существуют, но вот воспользоваться ими могут далеко не все граждане: на возможность их получения влияют регион проживания налогоплательщика и статус (пенсионер, инвалид и т.д.). При возникновении проблем в предоставлении льготы, а также для получения консультации следует обращаться к юристам, специализирующимся на налоговой сфере. Юрист выяснит, имеются ли основания для получения льготы и поможет правильно оформить все необходимые документы, а также представит ваши интересы при взаимодействии с налоговой инспекцией.

»

Следующая
ЛьготыЛьготы по системе социального обеспечения

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector