+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2020 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2020 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2020 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Особенности предоставления льготы

Взимается земельный налог по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

  • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры и предпенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют и вышедшие досрочно на пенсию, и лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
  • при наличии нескольких участков земли привилегию разрешено использовать только в отношении одного из них – по выбору заинтересованного лица;
  • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков и лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

  • паспорт;
  • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
  • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2020 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 19 октября 2018. Время чтения 5 мин.

Это важно знать:  Компенсация работающим пенсионерам в 2020 году

Все российские пенсионеры имеют право на вычет по земельному налогу. Из расчета исключается кадастровая стоимость 600 кв.м. участка. От уплаты налога освобождается только 1 объект. Льготный тариф применяется автоматически, но в некоторых случаях придется заполнить заявление в ФНС или на сайте налоговой службы.

Выплата земельного налога регулируется Главой 31 Налогового кодекса РФ. В 2018 году он претерпел значительные изменения. Все граждане пенсионного возраста были частично освобождены от уплаты налога, а размер скидки в большинстве случаев стал существенно выше.

Льготы на налог на землю для пенсионеров в 2020 году будут сохранены в неизменном виде. Разберем подробнее, как вычислить размер скидки и куда нужно обратиться для ее получения.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер

Земельный налог взимается с кадастровой стоимости участка. Для земель, отведенных под жилищное строительство или сельскохозяйственную деятельность, предельная ставка составляет 0,3%.

Налог на землю выплачивается в пользу региональных бюджетов. Местные власти могут самостоятельно определять ставку налогообложения и предоставлять скидки отдельным категориям граждан. Однако, федеральный закон устанавливает список обязательных льгот, которые предоставляются во всех регионах России.

До 2018 года пенсионеры не были включены в список льготников. Единственным послаблением был вычет в размере 10 тыс. руб., на который могли претендовать только инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и ряд других категорий.

Ситуация изменилась с появлением Федерального закона № 436-ФЗ от 28.12.2017. Скидку по оплате земельного налога теперь получают все пенсионеры, независимо от их физического состояния и особых заслуг.

Изменился и порядок расчета скидки. Вычет в 10 тыс. руб. был отменен, но вместо него появилась новая льгота: налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. участка. Другими словами, оплачивается только площадь, превышающая размер в шесть соток.

Пример: пенсионер является собственником участка размером 10 соток. При расчете налога из этой величины вычитаются 600 кв.м. (6 соток). Таким образом, платить придется только за 4 сотки.

Если у гражданина в собственности есть несколько участков, льготный тариф можно использовать только для одного из них. Выбрать конкретный объект льготного налогообложения можно самостоятельно.

Важно: даже если площадь участка меньше, чем 6 соток, вычет все равно будет считаться полностью использованным.

Рисунок 1. Как рассчитать налог пенсионеру

Помимо федеральных послаблений, жители некоторых регионов могут получить местные преференции. Например, жители Челябинска полностью освобождены от уплаты земельного налога. Похожее правило действует и в Санкт-Петербурге, но с ограничением: размер участка не может превышать 25 соток.

В некоторых регионах дополнительные скидки действуют для инвалидов, ветеранов и других граждан, относящихся к особым категориям. Правила предоставления региональных льгот постоянно меняются, так что лучше уточнять их в местном отделении налоговой службы.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Согласно пояснению Федеральной налоговой службы (ФНС), вычет может быть применен автоматически, как только гражданин достигнет пенсионного возраста. В этом случае льгота будет относиться к участку с самой большой суммой ежегодных платежей.

Если пожилого человека не устраивает такой вариант, он может самостоятельно подать заявление в налоговый орган. В документе можно указать конкретный объект, к которому следует применить вычет. Срок рассмотрения заявки — 30 дней. Подать заявление можно:

  • в отделении ФНС, к которому прикреплен конкретный участок;
  • почтовым отправлением;
  • через личный кабинет на сайте nalog.ru — для входа потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах».

Важно: подавать документы нужно именно в то отделение ФНС, которое начисляет налог на конкретный участок.

Если есть возможность, подавать заявление лучше всего при личном обращении. Сотрудник налоговой инспекции выдаст образец заполнения бланка заявления и сразу же проверит все документы.

Если льготник не может попасть в нужный отдел ФНС, он может заполнить заявление на сайте nalog.ru — это удобнее и быстрее, чем отправлять документы почтой. Войти в личный кабинет можно через единый механизм авторизации на «Госуслугах». При возникновении любых вопросов лучше сразу же звонить в свое отделение налоговой службы за разъяснениями.

Это важно знать:  Пособие по безработице предпенсионерам в 2020 году

Отметим, что все налоговые послабления в России носят заявительный характер. Это значит, что налоговая инспекция не обязана самостоятельно применять вычет при расчете налогооблагаемой базы. По этой причине заполнять заявление стоит даже в том случае, если гражданина устраивает «автоматический» порядок применения льготной ставки.

Перечень документов

Помимо заявления, в список необходимых документов входят:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение.

Рисунок 2. Для подачи заявления нужен паспорт и пенсионное удостоверение

Если гражданин имеет право на получение дополнительных льгот в своем регионе, ему могут потребоваться дополнительные документы, подтверждающие его статус. Это может быть медицинская справка об инвалидности, орденская книжка и т.п.

Нормативные документы

Список лиц, имеющих право на получение преференций, определен в ст. 391 НК РФ. В частности, п. 10 гласит, что «Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка […] у пенсионеров, получающих пенсии». Этот текст появился в Налоговом кодексе после поправок, предусмотренных Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017.

Платят ли налог на землю пенсионеры в 2020 году – последние новости

С каждым годам Российское законодательство претерпевает изменения, с которыми жители страны буквально не успевают ознакомиться и принять их, как за иными выходят следующие. Власти пытаются ежегодно усовершенствовать системы органов управления. В последние годы ряд изменений коснулись и налогового законодательства.

С начала 2018 года, депутатами был разработан законопроект и в дальнейшем принят в исполнение, согласно которому были внесены поправки и изменения в налоговое законодательство, в части начисления, оплаты и предоставления льгот по налогам на земельные участки, для разных категорий граждан.

Данный закон достаточно актуален в ряде регионах России, где много частного сектора и садовых участков.

Основной нормативно-правовой базой определен Налоговый кодекс РФ, кроме него могут быть затронуты такие документы, как Земельный кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Кто и за что платит налог?

Жители России владеют земельными участками, будь то приобретенными, или же теми, которые достались им по праву наследования от родственников. Такие участки в большинстве случаев используются для ведения садово-огороднического хозяйства, для возведения хозяйственных построек или же возведения дачных домов.

Особую популярность набирает приобретение земель крупными застройщиками для возведения домов с целью создания целых районов и поселков. Такие земельные участки с возведенными домами далее перепродаются, и содержание таких участков возлагается уже на нового собственника.

Также следует отметить, что в настоящее время старые заброшенные участки, и даже целые деревни, поселки и села, переживают второе рождение. Жители мегаполисов все чаще возвращаются к тем местам, где может быть когда-то выросли, либо покупают брошенные дома, для постройки на этой земле домовладений, для дальнейшего использования или даже постоянного проживания.

Сейчас достаточно высокий спрос на ипотечное кредитование под строительство жилья именно на участке земли, также очень много оформляется земельных участков по программе «Материнский капитал».

Сейчас вернулось то время, когда власти очень много вкладывают в развитие и освоение земли, привлекают жителей разных территорий страны, для трудоустройства на так называемой целине, и выделяют для них участки, с дальнейшей материальной помощью в постройке дома на этой земле.

Следуя нормам закона, в случае владения имуществом, на гражданина возложена обязанность о уплачивать дань, так называемый налог. Кроме имущественных налогов, также собственник земли обязан уплачивать налог земельный.

Организации, предприятия, юридические лица, любой юридической формы, имеющие на праве собственности земельные участки, также наделены обязательством по оплате земельного налога. В случае если же организация использует земельный участок на основании договора аренды, от оплаты таких сборов они освобождены.

Земля, не подлежащая налогообложению.

На территории Российской Федерации имеются земли, на которые, по ряду причин, оформить права невозможно, в соответствии с чем налог с этих участков не взимается. К таким участкам относятся:

  • Те участки, которые в федеральной собственности, такие как заповедники, национальные парки, земли на которых размещены здания вооруженных сил и всех сооружений которые связаны с этой структурой;
  • Те земли, на которых имеются исторически значимые объекты;
  • Земли, охраняемые лесным законодательством;
  • Участки земель, на территории водного хозяйства;
  • Та земля, которая входит в состав общедомового имущества многоквартирного дома.
Это важно знать:  Компенсационные выплаты с 2002 по 2018 год: как получить и проверить, отзывы

yur-zakon.ru

Налог на землю для пенсионера.

Расходы, связанные с владением, обслуживанием земельных участком достаточно велики. Ежегодно индексируются тарифы на определенные ресурса, без которых содержание земли просто невозможно, вместе с тем увеличивается и налоговая база.

Большей частью населения, которые страдают от нарастающих сумм, являются пенсионеры, ведь на их долю приходится огромная часть земельных участков, используемых для ведения садового хозяйства, использование участков для хозяйственных застроек.

И, к сожалению, с той индексацией налогов и сборов, которая нарастает в России, пенсионные выплаты не могут равняться. С каждым годом пенсионерам становится все сложнее содержать свои садовые и дачные участки.

Усугубило ситуацию увеличение кадастровой стоимости объектов. Ранее по решению властей ее пересмотрели, с целью приравнять у рыночной. И несмотря на то, что разница между кадастровой и рыночной стоимости остается достаточно существенной, налоговая база стала выше, увеличившись в разы. В связи с чем, размер налога на земельный участок существенно вырос.

Чтобы снизить налоговую нагрузку для малообеспеченной части населения – пенсионеров, были приняты поправки в налоговый кодекс.

В соответствии с новым налоговым порядком, пенсионер освобождается от уплаты земельного налога, если его участок составляет шесть соток или меньше. В том случае если площадь земли превышает шесть соток, то он имеет право воспользоваться правом вычета.

Вычет будет определяться с учетом стоимости этих шести соток, т.е. если участок больше, платить ему нужно только за те квадратные метры, которые свыше 600 квадратных метров.

Если же у пенсионера несколько участков в собственности, он имеет право воспользоваться таким вычетом, только в единичном случае, именно на тот участок, который оценивается дороже.

Для освобождения от уплаты, пенсионеру необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Существует несколько допустимых вариантов подачи заявления:

Такое заявление необходимо подать до первого ноября текущего года для того, чтобы налоговые службы произвели перерасчет за нынешний период, а будущий период будет просчитан уже с учетом вычета.

Кто еще имеет право воспользоваться такой льготой?

Ранее правом получения льготы на уплату налога на землю, равной кадастровой цене за 600 квадратных метров земли, могли воспользоваться такие категории граждан, как:

  • Если человек награжден званием Героя России, или ранее Героем Советского Союза;
  • Граждане, имеющие заболевания, или в связи каких-либо последствий, повлекших присвоение группы инвалидности I или II;
  • В случае если собственником является ребенок, который имеет группу инвалидности с детства, или ему присвоен статус ребенок-инвалид;
  • Ветеранам ВОВ также такая льгота положена;
  • Ликвидаторы аварий на ЧС;
  • Граждане, которые пострадали от радиации.

Сейчас же этот перечень дополнен теми гражданами, которые достигли пенсионного возраста, а также теми, которые по каким-либо установленным законодательствам критериям вышли на пенсию до достижения пенсионного возраста.

С первого января 2020 года в налоговое законодательство также были внесены изменения, которые вытекают напрямую из пенсионной реформы, и в связи с которой увеличен возраст, по достижению которого граждане считаются пенсионерами, и он составляет 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.

»

Следующая
Пенсионные выплатыЛьготы пенсионерам в 2020 году в Башкирии

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector